Самозанятые или налогоплательщики профессиональной деятельности (PAT) могут работать как с физическими, так и с юридическими лицами. Вам нужно будет выписывать чеки своим клиентам за каждое задание, и в некоторых случаях вам понадобится счет-фактура.
Что такое счет-фактура?
Это документ, который исполнитель (или продавец) направляет заказчику до начала продажи работ, услуг или товаров. В нем указываются реквизиты участвующих сторон и сумма, которую заказчик должен перечислить исполнителю за товары или услуги. Получив счет-фактуру, заказчик понимает, когда и какую сумму необходимо перечислить подрядчику.
Хотя счет-фактура не отражается в бухгалтерском учете, именно этот документ подтверждает, на какие цели должны быть потрачены деньги. Поэтому, если заказчик просит индивидуального предпринимателя выставить счет-фактуру, желательно с ним согласиться и быстро оформить необходимую документацию в программе.
Главное для подрядчика — после получения денег отправить чек заказчику. Тогда у налоговых органов не возникнет сомнений в финансовом подтверждении. Договоры самозанятости с заказчиками, выставление счетов-фактур, подписание интеграционных свидетельств — это не интересует Федеральную налоговую службу.
Как выставить счет на оплату индивидуальным предпринимателям — пошаговая инструкция
Процесс выставления счетов-фактур индивидуальным предпринимателям доступен в форме заявления «Мой налог».
Если документ создается впервые, система попросит вас настроить способ безналичной оплаты на вкладке «Платежи» в разделе «Настройки». Там вам нужно будет указать номер телефона и банковские реквизиты. Затем вы можете выбрать, как вам удобнее получать деньги, используя свой номер телефона и реквизиты. Инструкция о том, как индивидуальному предпринимателю подать требование о выплате денег юридическому лицу через сотрудников налогоплательщика, приведена на сайте ФНС.
О том, как индивидуальные предприниматели могут предъявить требования об уплате юридическим лицам через сотрудников налогоплательщика, рассказано на сайте Федеральной налоговой службы.
Другой вариант — заполнить форму вручную. Вы можете распечатать образец из интернета, указать реквизиты (свои и клиента) и написать сумму. Однако бумажный документ нужно принести или отправить по почте непосредственно клиенту. Это самый трудоемкий и дорогостоящий вариант.
Примечание: индивидуальным предпринимателям разрешается использовать свои личные банковские карты в деловых целях. В день получения денег необходимо создать чек в программе и отправить его клиенту. Налог автоматически рассчитывается на основании суммы чека.
Клиентам может быть удобнее оплачивать услуги подрядчика через терминал, а не банковской картой. Это возможно только в том случае, если приобретаемые услуги привязаны к подрядчику и недоступны плательщикам ЕАП.
Чтобы выйти из этой ситуации, индивидуальным предпринимателям нужно создать ИП (которое может оставаться в системе НДФЛ), завести расчетный счет и привязать к нему приобретение.
Для создания ИП не нужно идти в налоговую инспекцию — с помощью сервиса UKassa регистрация осуществляется дистанционно. Достаточно заполнить небольшую анкету и приложить фотографии документов. Также необходимо указать адрес, по которому курьер доставит документы, выданные налоговой инспекцией.
Часто задаваемые вопросы.
Налог на профессиональный доход был введен в России несколько лет назад, однако ряд вопросов, связанных с самозанятостью, до сих пор требует разъяснения.
Какие поступления на карту самозанятого считаются доходом?
Только те, которые определены плательщиком НДФЛ как доход. Самозанятые могут ежедневно получать различные суммы от родственников, проценты по вкладам или деньги от клиентов. Последние должны быть отражены в приложении «Мой налог» и на выданном для этого чеке. Федеральная налоговая служба рассчитывает сумму налога. Другие поступления в расчет не включаются.
Как налоговые органы отличают доход налогоплательщика от других поступлений?
Налоговые органы не отслеживают движение денежных средств. Индивидуальные предприниматели сами подают сведения о своих доходах.
Можно ли оштрафовать индивидуального предпринимателя, если он не предоставит счета-фактуры своим клиентам?
Нет. NPD Payer. NPD Payers выставляет счета только в том случае, если этого требует клиент. Однако за невыдачу чеков предусмотрены штрафы. Нарушения правил формирования чеков предусматривают сокрытие выручки. Штраф за первое нарушение составляет 20 % от суммы неуплаченного налога. Штраф за повторное нарушение составляет 100% от суммы сокрытого дохода.
Документация по самозанятости. Способы ведения бухгалтерского учета.
Можно с полной уверенностью утверждать, что самозанятые люди понимают, какое важное место занимает бизнес. Их воспринимают уже не как фрилансеров, а как полноправных партнеров. Поймите, какие клиенты должны быть у самозанятых, как отразить их в учете и что делать, если даты (чеки и практика) не совпадают.
Круги документации в работе с самозанятыми
Все предприятия и предприниматели, имеющие традиционные отношения с самозанятыми, должны иметь четкое представление о том, как демонстрировать это сотрудничество.
Вкратце взаимодействие с самозанятыми можно описать следующим образом
Закон о самозанятости предусматривает обязательное ведение документации, а также документации, подтверждающей собственные доходы налогоплательщика, и отчетной документации для клиентов.
Плательщики EAP не обязаны вести бухгалтерский учет и организовывать документооборот, но часто требуют дополнительную подтверждающую документацию.
Платформа для работы с индивидуальными предпринимателями
Мы берем на себя все рутинные задачи и автоматизируем документооборот и платежи
Получите образец договора с индивидуальным предпринимателем
Оставьте свои контактные данные. Мы вышлем вам документацию.
Компании и КЭС применяют разные налоговые режимы, и в случае ОСНО или УСН «Доходы — расходы» заказчику необходимо не только подтверждение перечисления средств исполнителю, но и документы, позволяющие учесть 100% затрат. Бухгалтерский учет и налогообложение.
Кроме того, доверие заказчика повышается, если индивидуальный предприниматель проходит не только проверку и практику, но и подписывает договор. Требуется подрядчик, который предоставляет полный пакет документации и не имеет проблем с налоговой инспекцией.
Клиенты, которые уменьшают свою налоговую базу за счет расходов на фрилансеров, должны гарантировать свои разногласия с налоговыми органами. Они должны обосновать законность и финансовую оправданность расходов.
Чтобы убедиться, что сделка была проведена для реальных нужд, а не для оптимизации налогообложения, необходимо собрать следующую информацию.
Помимо стандартных положений, при заключении договоров с самозанятыми исполнителями необходимо учитывать некоторые особые моменты. Необходимо четко указать, что исполнитель является физическим лицом, зарегистрированным в качестве плательщика. Для оплаты и получения им.
Используйте готовый стандарт или обменяйтесь собственным вариантом конвенции и действуйте на сервисе QUGO. Оплачивайте самозанятость и получайте чек сразу после оплаты.
Зарегистрируйтесь для бесплатной пробной версии платформы
Бухгалтерский контроль документов по самозанятости
Расчеты с самозанятыми должны проводиться по бухгалтерскому учету, как обычные расчеты с другим контрагентом (индивидуальным предпринимателем или ИП) и отражаться на счете 76.16 «Расчеты с самозанятыми».
Выплата вознаграждения оформляется регистрацией DT 76. 1 6-KT 51 (50).
Расчеты с самозанятыми автоматизированы с помощью бухгалтерских программ. Например, в «1С:Бухгалтерии» добавлены новые виды контрагентов «самозанятые» и «выплаты самозанятым». Из документации: . Банковский реестр в формате xlsx и может быть распечатан после отправки платежей и чеков.
QUGO позволяет взаимодействовать с вашей учетной системой (загрузка и получение документов) и работать с API-платформами для максимальной автоматизации всех взаимодействий с вашими самозанятыми, включая оплату, создание и получение документов. Он может работать с большим количеством работников и большими задачами (например, десятки или сотни почтальонов, разработчиков, уборщиц и т. д.).
Задавайте вопросы, если хотите узнать больше.
Также важно, чтобы клиенты правильно понимали расчеты в налоговом учете. С одной стороны, они должны делать это в соответствии с налоговым законодательством, тем самым защищая себя от штрафов и надбавок, а с другой — снижая налоговые расходы законно и без негативных последствий.
Если выплата вознаграждения индивидуальному предпринимателю производится в момент приобретения товаров или услуг, то проблем с признанием расходов не возникает. В момент передачи денег, который совпадает с покупкой товаров или услуг, самозанятое лицо выписывает чек. В этот период можно признать расходы на оплату индивидуального предпринимателя.
В случае с организациями по 422-ФЗ и индивидуальными предпринимателями в соответствии с положениями статьи 8-10 Закона № 15 наличие чека, сформированного налогоплательщиком НПА (продавцом, опытом), является обязательным для признания расходов при определении налоговой базы.
Как быть, если сертификат и чек имеют разные даты?
Существуют общие правила определения расходов в соответствии с налоговым законодательством.
Из положений Налогового кодекса и Закона об индивидуальных предпринимателях нельзя сделать однозначный вывод о том, когда производится оплата плательщику ЕСХН до подписания акта или даты получения налогового счета. Договор предусматривает отсрочку платежей.
Анализ разъяснений Федеральной налоговой службы позволяет сделать следующие выводы