Перед тем как перечислить деньги самозанятому лицу, необходимо проверить следующее
Также не забудьте попросить у индивидуального предпринимателя чек после оплаты, чтобы проверить выплаты клиента в налоговых органах. Чтобы упростить обмен документами с самозанятым, воспользуйтесь услугой «абонент». Это поможет перевести документооборот в электронный формат. Подключить нэп-плательщика к сервису очень просто — достаточно авторизовать его с помощью своего идентификатора SBER. Нэпперы могут подписывать все юридически значимые документы в электронном виде, при этом выдача цифровой подписи совершенно бесплатна.
Работу по подписанию оплачивает заказчик, получая при этом ряд преимуществ.
Какой способ оплаты лучше выбрать: наличный или безналичный?
Вы можете отправить деньги индивидуальному предпринимателю картой или наличными. В первом случае вам необходимо запросить у контрагента его банковские реквизиты и подтвердить все данные перед отправкой денег. Во втором случае просто дождитесь, пока самозанятое лицо выпишет вам чек в приложении «Мой налог».
Узнайте о плюсах и минусах самозанятости из нашей статьи.
Получите чек от самозанятого.
После оплаты контрагент создает чек в приложении «Мой налог» и отправляет его по электронной почте, SMS или через мессенджер, нажав кнопку прямо в приложении. Физическая копия чека не требуется. Электронные чеки имеют юридическую силу.
Если вы платите самозанятому лицу частями, например авансовые платежи, вы должны запрашивать чек на каждый платеж.
Этот чек необходим для учета расходов исполнителя по статье «расходы после вычета доходов» для целей общего налогообложения или УСН. Он также служит дополнительным подтверждением того, что услуги были получены и оплачены.
В чем заключаются риски?
Есть один риск. Компания платит, но оказывается, что самозанятый не имеет права использовать налог на свой профессиональный доход. Например, он уже зарабатывает более 2,4 млн рублей в год или вообще не зарегистрирован в системе «Мой налог».
Теоретически, в таком случае налоговые органы могут заставить предприятие заплатить взносы и подоходный налог, но пока судебной практики по таким делам нет.
Чтобы обезопасить себя, следует воспользоваться специальными услугами налоговых органов по идентификации самозанятых. Для проверки необходимо знать номер ИНН индивидуального предпринимателя, но скан самого документа запрашивать не нужно. Также можно запросить скриншот приложения «Мой налог», подтверждающий, что человек зарегистрирован в приложении «Мой налог».
Единственная проблема с платежами заключается в том, что самозанятый фактически выступает в качестве индивидуального предпринимателя и платит только на свой обычный банковский счет, а не на расчетный.
Подробнее об этом:.
Заключение договора с индивидуальным предпринимателем
Договор необходим, когда компания или бизнесмен оплачивает услуги индивидуального предпринимателя. По закону сделки между компаниями и гражданами должны заключаться «в простой письменной форме», то есть на основе договора. Самозанятость не является исключением.
Для сотрудничества с самозанятыми лицами подходит самый простой договор — договор о самозанятости, или SA. Он не должен занимать страницу и быть утвержденным юристом.
Договор-ответ объясняет условия сотрудничества с самозанятым, указывает, сколько денег нужно заплатить, и заменяет счета и практику. Такие договоры могут заключать предприятия, предприниматели и самозанятые.
Мы рассчитываем ваши налоги и взносы, составляем отчеты и компенсируем штрафы. Занимайтесь бизнесом без бюрократии!
В договоре указывается, что НДС не включается в стоимость услуг, так как исполнитель платит налог на профессиональный доход.
Можно использовать, если у компании есть стандартный договор на оказание услуг. Ограничений нет. Как и в случае с договорами как с индивидуальным предпринимателем, так и с любой другой компанией, предлагается все то же самое. Не забудьте обратить внимание на отсутствие НДС, так как стандартные договоры могут предусматривать этот налог.
Денежные переводы или платежи
Компании и предприниматели оплачивают услуги на свой счет самозанятости или наличными. Для наличных расчетов между предприятиями или индивидуальными предпринимателями существует ограничение в 100 000 рублей по одному договору.
Если у индивидуального предпринимателя нет статуса индивидуального предпринимателя, то он является простым физическим лицом и обычно порог в 100 000 рублей на расчеты с ним не распространяется — об этом говорится в письме УФНС по г. Москве № 20-21/093682@.
Однако в конце письма налоговые органы выражают свое предубеждение, что это «общий порядок и не учитывает конкретные условия и обстоятельства совершения налоговых правонарушений».
Как видно, риск превышения лимита в 100 000 рублей по договору при выплате наличных самозанятым остается. Действительно, желательно избегать таких ситуаций. Если по каким-то причинам это невозможно, можно заранее направить запрос в ФНС.
Для перечисления на расчетный счет индивидуального предпринимателя необходима следующая информация
Для оплаты фирма пишет номер, дату заключения договора и то, что она будет оплачивать. Например, оплата по договору лесозаготовки реактив. 1 без НДС.
Продолжить работу с самозанятыми специалистами.
Так что, похоже, мое налоговое приложение проверяет:
Индивидуальный предприниматель нажимает кнопку «Отправить покупателю» и выбирает способ отправки чека — по электронной почте, SMS или через мессенджер.
Если предприятие выплачивает платежи частями, например, оплачивает половину аванса, а остальное перечисляет позже, подрядчик должен отправить чек на каждый платеж.
Заказчик получает чек в следующей форме
Номер НДС покупателя должен совпадать с фактическим номером НДС предпринимателя или компании, осуществляющей платеж самозанятому лицу.
Чек необходим для того, чтобы учесть платеж судебному исполнителю в качестве расходов предприятия, если оно выбирает общую систему налогообложения, упрощенную систему «доходы минус расходы» или единый сельскохозяйственный налог.
Самозанятый платит налог самостоятельно. Компания не обязана отчитываться и платить НДФЛ за него. Если он не платит в установленный срок, это его проблема.
С какими рисками сталкиваются предприятия?
Существует риск, если выяснится, что компания заплатила, а самозанятый не имеет права взимать налог на использование доходов от бизнеса. Тогда налоговые органы могут попытаться доначислить компании взносы или НДФЛ. Однако судебной практики по таким делам пока не существует.
Стоит обратить внимание на следующие два момента
У налоговых органов есть служба проверки самозанятости. Теперь компании могут потребовать от подрядчиков скриншот приложения или личного кабинета, подтверждающий, что они зарегистрированы.
В договор может быть включен пункт о том, что самозанятый обязан немедленно уведомить заказчика об утрате такой возможности. Однако не стоит полностью полагаться на добросовестность подрядчика. Безопаснее проверить статус самозанятого до осуществления каких-либо платежей.
Еще один риск, связанный с самозанятыми, — переопределение договора как трудового. Налоговые органы могут посчитать, что заказчик и подрядчик фактически состоят в трудовых отношениях, а самозанятость используется для того, чтобы избежать уплаты подоходного налога и взносов на социальное страхование с заработной платы.
Чтобы снизить этот риск, из договоров с самозанятыми лицами следует исключить все пункты, которые могут указывать на наличие трудовых отношений. Примерный перечень таких «рискованных» условий договора приведен в письме № 2. АБ-4-20/13183@: Налоговой службы Российской Федерации.
Мы рассчитываем ваши налоги и взносы, составляем отчеты и компенсируем штрафы. Занимайтесь бизнесом без бюрократии!
Наличными.
Денежные платежи по самозанятости можно вносить двумя частями.
С помощью банковской карты
Как оплатить самозанятость, если человек нанимается на работу с помощью банковской карты от радио. Для этого необходимо проверить полные реквизиты карты.
Возьмите чек.
После оплаты у предпринимателей обычно возникает два вопроса. Сколько денег поступило на расчетный счет индивидуального предпринимателя и как подтвердить факт операции документально.
Оплата самозанятому лицу, не имеющему статуса индивидуального предпринимателя, считается переводом физическому лицу, а значит, он не считается физическим лицом. И по закону, если компания платит физическому лицу, она обязана уплатить с него налог на доходы физических лиц.
Однако, согласно законодательству, эта обязанность не требует от компании уплаты подоходного налога в пользу причитающегося ей самозанятого лица.
Поэтому, если компания оплачивает самозанятость, она должна быть готова подтвердить это в письменном виде.
Основным документом, подтверждающим оплату самозанятому лицу, является чек. Получив деньги от клиента, НД должен перечислить эту сумму в своем офисе и выдать чек клиенту.
Такие чеки должны быть получены. Это основной документ, подтверждающий перевод средств.
Договор должен быть подписан еще до того, как деньги будут переведены со счета на счет индивидуального предпринимателя, за исключением случаев прямых сделок. Прямая сделка — это сделка, при которой самозанятый продает товар покупателю и сразу же получает наличные.
В противном случае требуется заключение договора. Он ничем не отличается от других, в нем также определяются цель, права и обязанности, условия взаиморасчетов и способ оплаты (наличные, карта или счет). Особенностью этих договоров является то, что исполнитель должен указать, что к нему применяется режим НДФЛ (налог на доходы от самозанятости).
Поэтому, заключая договор с фрилансером, необходимо указать назначение платежа в содержании этого документа. Это означает, что в назначении платежа должно быть указано следующее.
Например, «за ремонт принтера по договору № 87 от 17 февраля 2022 года без НДС».
Таким образом, договор является отдельным документом, подтверждающим выплату денег физическому лицу, но НДФЛ и взносы платить не нужно, так как физическое лицо является НДФЛ.
Еще до того, как вы оплатите услуги фрилансера со своего счета, вы можете договориться о том, что результат сделки будет зафиксирован в акте. Однако вы не можете требовать от самозанятого сделать это без вашего согласия.
Эксперты также рекомендуют подписывать с самозанятым «контрактный акт». Название документа указывает на то, что это комбинация из трех отдельных документов. Как правило, он состоит из одной страницы и содержит цель, условия сотрудничества, форму взаимной договоренности, методы и условия, завершение сделки, а также подтверждение выполнения и принятия сторонами условий. Работа, товары и услуги.
Это основные пункты вопроса «как заплатить индивидуальному предпринимателю с расчетного счета».
Если вы являетесь ИП и вам удобнее принимать платежи через свой счет, то сначала нужно зарегистрировать ИП, а затем открыть счет. Выгодные расчетные счета вы можете найти на странице «Открыть расчетный счет для ИП» на нашем сайте.