Налог на дарение квартиры

В этой статье мы расскажем, в каких случаях дарение облагается НДФЛ и что делать, если вам подарили автомобиль, недвижимость или крупную сумму денег. Нужно ли платить налог, если я дарю квартиру в 2025 году? А что делать, если имущество дарится между близкими родственниками? Кто должен платить НДФЛ? Даритель или получатель дара? И какова сумма налога? Все подробности на эту тему вы найдете в нашей статье.

Должен ли даритель платить подоходный налог при дарении квартиры?

В налоговом законодательстве все предельно ясно: дарители не платят налог при дарении недвижимости или другого имущества. Пожертвование — это безвозмездный акт, который не предполагает получения дохода. А раз так, то и налог на доходы физических лиц платить не нужно. Таким образом, можно сделать первый вывод. Жертвователи освобождаются от налоговых вычетов, даже если они дарят пятикомнатную квартиру в центре города. Договор дарения квартиры является формальным, и на этом все. Но что делать человеку, который стал обладателем дорогого подарка? Возникает ли налоговая ответственность при дарении квартиры? Узнайте больше.

Как рассчитывается сумма выплаты?

Налогообложение дарения квартиры аналогично налогообложению других доходов, получаемых физическими лицами. Налог на дарение составляет 13% от суммы дарения. Если в договоре указана стоимость подарка, налог по договору дарения уплачивается в размере 13% от этой суммы. Если стоимость не указана, то учитывается средняя рыночная стоимость на момент дарения. Если квартира получена в дар, налог рассчитывается исходя из стоимости имущества.

Пример Селиванову подарила комнату его тетя. Кадастровая стоимость этого особняка составляет 1,1 млн рублей. Селиванов должен заплатить налог на дарение в размере 13% от этой суммы, или 143 000 рублей.

Если даритель не платит НДФЛ

Пожертвования недвижимости или другого имущества могут не облагаться налогом. В таких случаях получатель пожертвования не платит 13%.

Пожертвование денег.

Не облагается налогом дарение денежных средств, не облагается налогом имущество, за исключением недвижимого (квартиры, жилые дома, заговоры и т.д.), транспортных средств (автомобили, мотоциклы и т.д.), акций, цифровых финансовых активов, цифровых активов и цифровых прав одновременно, включая цифровые финансовые активы и использование цифровых прав, акций и паев (ст. 217 ФНП РФ 18. 1). Таким образом, без уплаты 13 % можно принять все, кроме недвижимости, транспорта, акций, прав и паев. И даже если подаренная средневековая бутылка стоит столько же, сколько квартира в центре столицы, это не квартира, не машина и не другие вещи, которые перечислены в Налоговом кодексе РФ.

Пример Иванов получил путевку от своего друга на день рождения. Несмотря на высокую стоимость подарка, Иванов не должен платить 13%.

Относительный.

Второй случай, когда получатель не платит налог на дарение, — это дарение родственников или семьи родителей. Как и в общем случае, даритель не платит ничего, независимо от того, что и кому он подарил, так как не получил никакого дохода. Поэтому получатель пожертвования не платит налог на дарение от родственника или члена семьи. И это относится не только к квартирам, но и к подаркам, если они получены родственником-родителем. Чтобы понять, кто является членом семьи или родственником-родителем, обратимся к пункту 2 статьи 217 Налогового кодекса РФ.

А если, например, что-то подарил родственник-родитель из списка выше, а муж передает это жене, вам не придется платить за подарок между супругами. Это касается таких подарков, как квартира, машина или акции нефтяной компании.

Пример Петрова — получение квартиры от деда. Петров не платит налог с договора дарения квартиры, так как он заключен между близкими родственниками.

Кто должен платить налог?

Подарки, которые не исходят от родственников-родителей

Вы можете подарить квартиру лицу, не являющемуся родственником, что не запрещено законом. И вы по-прежнему не обязаны платить налог на доходы физических лиц. Однако помните, что в этом случае получатель щедрого подарка попадает под налог на дарение недвижимого имущества неродственниками (п. 1 ст. 210 Налогового кодекса РФ). То же самое относится и к любому транспортному средству. И если ваш жених подарил вам красивую машину по договору, то вы, как будущий, но все же настоящий муж, должны заплатить налог на машину.

Например, свекровь Раковой подарила ей квартиру. Поскольку свекровь по закону не считается родственником-родителем, Ракова должна заполнить декларацию 3-НДФЛ при дарении квартиры и заплатить 13% от стоимости подвала.

Подарки от корпораций

Подоходный налог уплачивается и с подарков от индивидуальных предприятий или организаций, если их стоимость превышает 4000 рублей. Согласно пункту 28 статьи 217 Налогового кодекса, если компания дарит физическому лицу более 4000 рублей, она должна заплатить 13% от стоимости подарка, за исключением необлагаемых 4000 рублей. Все подарки за год суммируются, и из общей суммы вычитаются 4000 рублей, не подлежащие налогообложению. С оставшейся суммы уплачивается подоходный налог с физического лица.

Пример ООО «Колеса» Она подарила клиенту, гражданину Петрову, 12 000 зимних шин в день Великого года. По закону Петров обязан задекларировать доход и заплатить 13 %. Но не с 12 000, а с суммы, превышающей 4 000, то есть 8 000 рублей.

Как правило, в ФНС обращаются только работодатели, если они дарят подарки своим сотрудникам. Однако этот вопрос следует уточнить в отчетности. А если по каким-то причинам работодатель не платит 13%, он должен самостоятельно заполнить декларацию и погасить задолженность.

Если подарок на сумму более 4000 рублей дарит третья организация, вы должны задекларировать этот доход и заплатить 13% с суммы, превышающей 4000 рублей. Наши специалисты заполнят декларацию 3-НДФЛ за два дня и предоставят вам ее в форматах PDF и XML.