Налоговые вычеты при покупке квартиры

Налоговые вычеты — это возврат гражданину 13% НДФЛ, удержанного с зарплаты/дохода — пункт 1 статьи 208, пункт 1 статьи 224, пункт 3 статьи 210 и пункты 1-3 статьи 220 Налогового кодекса. Сумма подоходного налога, удержанная после покупки квартиры, и сумма подоходного налога, удержанная с зарплаты/дохода после покупки квартиры, возвращается в виде зачета.

В заключение следует отметить, что если вы работаете неофициально, то вам не нужно ничего возвращать, так как с ваших доходов не удерживается подоходный налог. То же самое касается и тех случаев, когда вы вообще не работаете. Все мои статьи касаются налоговых вычетов.

Простой пример интеграции: в марте 2019 года Андрей купил квартиру за 2,5 млн рублей. Он имеет право на налоговый вычет, так как официально трудоустроен. Скидка составляет 13% от стоимости квартиры, но максимальная сумма — 260 000 рублей. Эта сумма не может быть превышена. Поэтому Андрей не может получить 13% * 2,5 млн руб. = 325 000 рублей, а только 260 000 рублей.

В 2019 году работодатель Андрея ежемесячно удерживал из его зарплаты 5 000 руб. в виде НДФЛ. Итого 60 000 рублей за весь 2019 год. Андрей подал документы на вычет в 2020 году и вернул себе те же 60 000 рублей. Сумма скидки осталась 200 000 рублей.

В 2020 году Андрею повысили зарплату. Теперь работодатель удерживает из зарплаты Андрея 75 000 рублей за весь 2020 год. В 2021 году Андрей снова обратился в налоговую инспекцию, и ему вернули те же 75 000 рублей. Удержанная сумма осталась на уровне 125 000 рублей. Таким образом, Андрею придется возвращать удержанный подоходный налог каждый год, пока он не вернет удержанную сумму в 260 000 рублей.

Скидки «несгораемые

Скидка продолжает действовать через 10 лет после покупки квартиры. Максимальный срок ее действия не установлен. Минфин неоднократно подчеркивает этот факт в своих письмах. Например, письмо № 03-04-05/28141 от 11 июня 2014 г. Скидка предоставляется и в том случае, если квартира уже продана.

Таким образом, как только гражданин официально трудоустроится и начнет получать «белую» зарплату/доход, он может обратиться за возвратом вычета.

Вычеты также предоставляются супругам.

Если квартира приобретена в период брака, супруг имеет право разделить скидку в оговоренной пропорции (статья 220, пункт 3, второе предложение Налогового кодекса). По умолчанию скидка делится 50/50. Однако супруг может, например, сделать ее 60/40 или 72/28. Один из супругов имеет право на максимальную сумму в 100 %, а другой — в 0 %.

Более того, вся скидка может быть распределена на первого супруга, даже если второй супруг не работает. 29, 2017. n 03-0 4-05/18320- 2) Он работает неофициально. То есть с его зарплаты/дохода ничего не удерживается- 3) Он ранее уже получал другой имущественный вычет. Правильно — письмо эд-3-3/1202@-4) из ФНС от 4 апреля 2013 года Квартира полностью оформлена. Письмо Минфина № 03-04-05/14480 от 18 марта 2015 года, 34 Семейного кодекса РФ. Самое главное, чтобы он, первый супруг, распределивший всю скидку, не получал ее ранее на другое имущество.

Понравилась ли вам эта статья? (Понравилась ли она вам?)

Есть вопрос? Вы можете обратиться к бесплатным. Воспользуйтесь электронным окном консультанта, формой ниже или телефоном (круглосуточно).

От редакции.

Мы опубликовали этот документ несколько лет назад. С тех пор лимиты скидок и другие суммы могли измениться, но суть профессионального ответа остается актуальной.

Максим, вы имеете право на скидку на квартиру. Как только вы найдете официальную работу, вы сможете ею воспользоваться.

Когда вы имеете право на скидку?

Скидка при отсутствии официального дохода постоянно вызывает недоумение. Если на момент выхода на рынок нет белой зарплаты, то скидка, похоже, никогда не состоится. Или что скидку можно получить только в течение трех лет после рынка. Это заблуждение, из-за которого люди теряют деньги. Анализ.

Чтобы претендовать на скидку, должны быть выполнены все условия.

Если эти условия соблюдены, вы уже имеете право на скидку. Вопрос только в том, можете ли вы сразу вернуть подоходный налог физическому лицу, то есть использовать его.

Когда вы можете вернуть налог физическому лицу?

Вы можете потребовать возврата налога только в том случае, если он уже возвращен. Для этого вы должны заплатить что-то в свой бюджет. После этого государство выдаст вам деньги. В противном случае с вас будет взыскан налог на доходы физических лиц — тогда вы не сможете перечислить его в бюджет и оставить себе.

Однако по всем вопросам, связанным с возвратом налога, можно обращаться в любое время, даже через 10 лет после покупки квартиры. Если в настоящее время у вас нет официального дохода и с него не удерживается НДФЛ, это не лишает вас права на вычеты. Просто вы пока не можете им воспользоваться.

Если у вас есть доход, облагаемый по ставке 13 %, вы можете заявить о вычете и получить возврат налога. Кроме того, вы можете не платить НДФЛ до тех пор, пока не исчерпаете лимит.

Вы также можете продать свою квартиру, но при этом не теряете права на использование скидки. Подождите, пока вы не получите доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %. Даже если это произойдет через много лет, вы все равно сможете подать документы и получить деньги. То же самое можно сказать и о вашей жене, которая в год покупки квартиры находилась в декретном отпуске и не смогла воспользоваться частью вычета.

Мы уже объясняли, почему трехлетнее ограничение здесь не работает. Право на имущественный вычет вообще не имеет временных ограничений. Хотя срок возврата уплаченного налога ограничен, это не мешает вернуть 260 000 рублей.

Министерство финансов неоднократно подтверждало этот факт в своих официальных разъяснениях.

Как подать заявление

Заявление на вычет подается в том году, в котором соблюдены все условия для возврата налога. То есть в том году, когда есть доход населения и началась уплата или накопление НДФЛ.

Например, в 2017 году была куплена квартира, но официального дохода получено не было. Поскольку вы не платили налог, скидкой воспользоваться пока нельзя. Вы начинаете работать и платить налог в 2019 году. Вы должны подать налоговую декларацию за 2019 год. Если вам необходимо задекларировать свои доходы, вы должны сделать это до 30 апреля 2020 года. Только для вычетов крайнего срока нет. В этом контексте необходимо задекларировать скидку на сумму единовременной выплаты. Налоговая служба вернет именно тот налог, который был уплачен в 2019 году.

Если вы подали документы в 2017 году, в вычете вам будет отказано. В этом случае налоговый инспектор может его принять, но исправлять вашу ошибку он не обязан. Однако в большинстве случаев инспектор заметит это при регистрации ваших документов и объяснит, как все исправить.

У вас есть возможность получить возврат налога до 2020 года — используя свое право на вычет у работодателя.

Это относится ко всем скидкам?

Нет, речь идет только об имущественной скидке при покупке квартиры. Если вы понесли медицинские расходы и не имеете официального дохода в этом году, вычет нельзя перенести на другой год. Лимит на социальные вычеты устанавливается на один год, и остаток перенести нельзя. Однако вы можете запрашивать его каждый год, а не только один раз в жизни.

Если у вас есть вопросы о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите нам. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Объясняется, как сделать кредитные карты прибыльными и зарабатывать деньги там, где другие их теряют.

Имеют ли безработные право на налоговые скидки?

После применения налоговых льгот налоговая база уменьшается, а сумма удержанного налога снижается. Налогоплательщик может либо вернуть себе излишки подоходного налога физического лица, либо приостановить действие 13-процентной скидки с помощью утвержденного возмещения. Чтобы понять, имеет ли безработный право на налоговую скидку на квартиру, стоит упомянуть основные требования Федерального налогового кодекса РФ. Для получения скидки на налоговые платежи:

Это означает, что у неработающего человека могут быть другие доходы, с которых уплачивается подоходный налог. Это может быть продажа имущества, например, сдача квартиры в аренду.

В примере Раков не работает, но сдает квартиру и платит с этого дохода 13 % натурального подоходного налога. При покупке жилья Раков имеет право на возврат налога через налоговый кредит. Годовая сумма возврата не может превышать сумму налога, уплаченного за год.

Если вы безработный или официально не работаете, то основным условием для получения скидки на покупку квартиры является наличие у вас налогооблагаемого дохода и уплата подоходного налога по ставке 13% или 15%.

Сколько можно вернуть за покупку квартиры, будучи безработным

Таким образом, безработный может вернуть до 650 000 рублей при покупке ипотечной квартиры. Это 13% от лимита, установленного для каждого вида налогового вычета.

Имейте в виду, что если вы на данный момент являетесь безработным без получения дохода от третьего лица — скидка по подоходному налогу на покупку жилой недвижимости не ограничена. Как только вы получите налогооблагаемый доход, вы сможете воспользоваться налоговыми льготами.

Заявление должно быть заполнено правильно, потому что доход получен, потому что 13% возмещается за последние годы. Опыт показывает, что ФНС отказывает в выплатах именно из-за ошибок в декларации. Нашим специалистам достаточно заполнить 3-НДФЛ в течение двух дней и предоставить необходимые документы.

Заполните справку 3-НДФЛ самостоятельно для получения налоговых вычетов для интуитивных производителей.

Наши специалисты проверят ваши документы, заполнят декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета и отправят ее в вашу же Федеральную налоговую службу

Наши специалисты проверят ваши документы, рассчитают максимальный налоговый вычет и заполнят справку 3-НДФЛ.